晓梒，我的社保一直是按100%这个档次缴纳的，如今生活艰难，最后一年想改成60%，能帮我算算养老金差多少吗？

从理论上来说，养老金“多缴多得，长缴多得”，然而，对于灵活就业人员来说，想多缴、长缴又谈何容易呢？

工作看似轻松自在，但实则朝不保夕，社保的缴费基数又在连年上涨，因此少缴确实能大大减少社保开支。

不过这样的选择，对于灵活就业人员真的划算吗？下面和【晓梒聊社保】一起深入了解一下。

退休前1年改成60%，能省多少钱？

在职员工，通过企业缴纳社保，费用由单位和个人共同承担，而个人以灵活就业缴纳，费用则由个人全部承担，也就是说个人需要承担20%。

以长春2021年灵活就业人员缴费标准为例，按100%缴费，年缴12212.16元；现在按60%缴费，年缴7327.32元。

由此可以看出，退休前1年改成60%，一年能省下4884.84元，也就是100%和60%，相差40%。

一直按100%缴纳，和退休前1年改成60%，养老金相差多少呢？

仅仅是将退休前一年的缴费档次调低，并不会对养老金有太大的影响，因为养老金具体领多少，这个是取决于社平工资、历年缴费指数、缴费年限、退休年龄等因素。

下面为了更好地得出可靠的结论，我们假设一个案例：

李大爷，从2006年一直按100%参保，社保交满15年，2020年刚好60岁退休，每月能领多少养老金呢？

以长春近15年为例，交满15年共需136668元，其中计入个人账户余额为54667元。假如退休当年的社会平均工资是6000元，那么每月能领1293.29元的养老金，其中，基础养老金=（6000+6000*1）/2*15*1%=900元，个人养老金=54667（这个是不含日后的利息） /139=393.29元。

如果李大爷在退休前一年将缴费档次从100%改交60%，标准为年交6640.8元，那么每月能领多少养老金呢？

因为历年的缴费指数、个人账户的余额与缴费档次相挂钩，因此缴费档次降低后，每个月领到的基数养老金和个人养老金也因此变少了。

基础养老金=（6000+6000*0.97）/2*15*1%=886.5元，其中，历年缴费指数0.97是根据前14按100%缴纳，后一年按60%缴纳计算得来的，具体计算公式为（14*1+1*0.6）/15=0.97；个人养老金，按100%档次参保15年，总费用为136668元，最后一年改交60%，标准为6640.8元，这样计算下来15年总费用为136668-11068+6640.8=132241元。其中40%计入到个人账户，也就说在不计算利息的情况下，个人账户余额是52896元。那么60岁退休每月能领个人养老金52896/139=380.55元。

从上面数据中可以了解到，按100%档次参保15年，60岁退休每月能领1293.29元养老金，现在最后一年将缴费档次降到按60%缴纳，每月的养老金则为1267.05元，两种缴纳档次下相差26元。

也就是说，退休前一年将缴费档次从100%降到60%，退休后的养老金确实会受其影响，但影响的并不是特别的大，仅仅十几元。但从投资收益率的角度来说，改交60%却是非常划算的一笔投资，因为省下来的这笔支出，至少要15才能回本。

对此您有什么看法，欢迎留言评论。

我是@晓梒聊社保，10年以上人力资源和社保从业经验，了解更多社保问题欢迎关注微信公众号@晓梒说保。