确实有一些事业单位的女职工可以选择50岁或者55岁退休，因为这里面牵扯到职工身份和岗位的转变。很多人拿捏不准，早退休五年，养老金会不会吃亏呢？

关于这个问题，实际上涉及到退休以后养老金每年的增加和退休时养老金的计算相互比较。

退休后养老金的增加

现在，每年都是由国家公布退休人员养老金调整的通知。然后各个地方根据国家通知要求，制定养老金调整方案，对养老金进行调整。

目前，已经要求实现机关事业单位和企业退休人员统一养老金调整方案。由于机关事业单位退休人员养老金水平普遍较高，一般增加的幅度会低于平均调整幅度。2021年退休人员基本养老金平均增长幅度仅为4.5%，假设未来五年机关事业单位退休人员养老金能够维持4%以下的增长速度。差不多基本养老金只会增长20%左右。

养老金怎么计算呢？

机关事业单位退休的养老金计算公式是这样的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分，以及补充养老金制度——职业年金。

基础养老金等于，退休时上年度社会平均工资乘以（本人的平均缴费指数＋1）÷2乘以缴费年限乘以1%。

如果晚退休五年，首先增长的是社会平均工资。各个地方的社会平均工资增长幅度不一样，一般也是每年增加8%~10%。即使是去年的特殊情况我们的全国社会平均工资都增长了7.7%，假设五年增长50%。其他因素不变，基础养老金都要提升50%。

另外，养老保险的缴费年限还增加了五年，假设缴费年限增长了1/7。那算起来，基础养老金至少能够增加70%以上的。

个人账户养老金，影响其高低的主要因素是个人账户的累计储存额和养老保险的计发月数。

个人账户的储存额每年也会增长利息，近年来一直在6%~8%以上，5年假设增长40%。

个人账户的累积是不断增加的，2014年10月才开始有个人账户，至今也不过7年左右的时间。如果再延长5年，再加上缴费基数较高，至少也会增加50%~60%。

个人账户的计发月数，50岁是195个月，55岁是170个月。

这样算起来，个人账户养老金至少也会增加一倍以上。职业年金计算方式跟个人账户养老金差不多，只有利率更低一些，因此也会增加一倍左右。

过渡性养老金，主要跟社会平均工资挂钩，因此涨幅也就在50%左右。

以上各种待遇平均起来，相信晚退休5年，多交5年的养老保险，领取的养老金至少比现在退休高出70%，远远超过了现在退休增长的20%。

特别是现在还处于机关事业单位养老保险制度的十年过渡期。机关事业单位养老金计算新办法计算出来的养老金还不能全额发放，只能发放比老办法高出部分的70%。

所以，很明显机关事业单位职工现在退休，养老金方面并不划算。养老保险制度始终是多缴多得、长缴多得、晚退多得。