近日，有网友留言，“灵活就业，社保临近退休，是不是最后两年多缴养老社保费，退休可以提高退休金？”

很多人听说过养老保险是多缴多得、长缴多得的，但究竟是怎样一个“多缴得法和长缴多得”并不清楚。

2005年国务院发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，制订了现在的养老待遇新办法。参加养老保险缴费，产生的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，具体计算公式也出台了全国统一的方式。如下：

在1997年以前，各地实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前的缴费年限，还可以额外计算过渡性养老金。不过，现在参保的年轻人都没有这种待遇了。

大部分人养老金只有基础养老金和个人账户养老金，是由缴费形成的。养老金待遇实际上是积累，每多一个月会每月多领一定额度的养老金。但是同样养老保险是缴费基数越高，领取的养老金待遇越高。

缴费基数的变化，对于养老金的影响是这样的：

第一，基础养老金方面，当年缴费基数除以当年养老金计发基数，相应的比值每提升1%，缴费12个月的情况下，能够多领取0.005%的退休当年养老金计发基数的基础养老金。

举个例子，2021年我们按照3600元基数缴费，养老金计发基数是6000元，两者比值是60%。缴费12个月的情况下，未来退休可以领取0.8%的当年养老金计发基数。

如果我们缴费基数按照3660元计算，两者比值变成了61%。缴费12个月的情况下，退休可以领取0.805%的当年的养老金计发基数。

如果我们缴费基数提升到了上限18,000元，两者的比值变成了300%，退休就可以领取2%的当年的养老金计发基数了。

所以，基础养老金从性价比来说，60%基数更高。

可是不要忽略一点，基础养老金是跟社会平均工资挂钩的，最有保持增值能力。2000年的时候300%的社平工资只有两三千元，未来退休领取养老金是2%的养老金计发基数每月就可能达到一两百元。可以说，从保值增值能力角度讲，300%缴费依然是非常划算的。

（二）个人账户养老金。由于养老保险个人账户的钱数都是按照缴费基数的8%计入的，这一部分钱恰好有等于用人单位的职工自己缴纳的部分。

按照《社会保险法》的规定，养老保险个人账户余额领取不完，是可以由继承人继承的，可以说养老保险个人账户里的钱肯定保本不亏。

如果养老保险个人账户的余额领取完了，会由统筹基金支付相应的个人账户养老金，不会降低大家的养老金待遇，这就赚了。

个人账户养老金实际上相当于自己给自己积攒的养老金。

从个人账户养老金角度讲，高基数缴费更划算一些。3600元缴费基数每月进入个人账户288元，而1.8万元缴费基数每月进入个人账户1440元。由于养老保险个人账户计发月数不变，相应的个人账户养老金比例，是跟缴费钱数成正比的。

综合以上，两部分分析，确实按60%基数缴费更划算，可是养老金依然是缴费前数越高，养老金待遇越高。养老金是决定我们一辈子的待遇，退休前多积累一点也是好的。你说不是吗？

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