导读：
退休金的高低是相对的，就像每年统计部门公布的社平工资等相关数据一样，很多人都抱怨又拖后腿了，按照“二八定律”，大部分人一直在“被平均”。但是事实就摆在面前，我们不得不承认还是有高收入群体的存在，否则，社平工资也不会那么高，高自然有高的道理。同样，造成企业退休金普遍偏低的原因主要有以下4点：一是个别企业为了降低人工成本，按照最低缴费基数为职工代扣代缴养老保险。二是大部分企业职工的个人收入确实不高。三是社保缴费年限比较短。四是事业单位退休金普遍偏高。下面结合本人实际工作经验，为你做具体分析，希望能够为你解惑。
一、企业为了降低人工成本，按照最低缴费基数为职工代扣代缴养老保险
《社保会保险法》执行到了今天，即便是有税务部门的稽查和人社局的劳动监察，依然有很多企业为了降低人工成本，选择按照最低缴费基数为职工代扣代缴养老保险。
例1：A职工和B职工均在一个城市的两个不同公司工作，A职工所在公司严格按照标准代扣代缴个人养老保险费用，B职工所在公司按照养老保险最低缴费基数代扣代缴个人养老保险费用。已知该城市2019年度全口径平均工资为8000元，A职工和B职工上年度个人月均应付工资均为7000元，那么2020年7月调整缴费基数以后，A职工和B职工每月养老保险个人账户入账金额分别是多少？
1.A职工每月养老保险个人账户入账金额：7000*8%=560元
2.B职工每月养老保险个人账户入账金额：8000*60%*8%=384元
3.A职工比B职工每月多入账金额：560-384=176元
4.A职工月缴费指数=7000/8000=0.875
5.B职工月缴费指数=0.6
6.A职工比B职工月缴费指数多出：0.875-0.6=0.275
如果A职工和B职工分别按照上述标准缴纳，累计缴费年限为15年，均为60岁退休，退休前上一年度该市全口径平均工资为10000元。那么A职工个人账户比B职工多出31680元，缴费指数多出4.125。
A职工比B职工基础养老金多了：10000*（1+4.125/15）/2*15*1%=750元。
A职工比B职工个人账户养老金多了：31680/139=228元。
因此：在不考虑过渡性养老金的前提下：A职工比B职工基本养老金多出978元。
基本养老金计发公式：基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金。1.基础养老金=基础养老金的计算基数×全部缴费年限×1%；2.过渡性养老金=基础养老金的计算基数×（视同年限+折算年限）×1.4%。3.个人账户养老金=个人账户累计储存额÷个人账户养老金计发月数；其中：基础养老金计算基数=【退休时上年市在岗职工月平均工资+退休时上年市在岗职工月平均工资×市指数和÷缴费年限】÷2 。市指数和为本人每年缴费工资基数与对应年度市职工平均工资之比的和 。
二、大部分企业职工的个人收入确实不高
个人收入直接决定了每月养老保险入账金额的多少。根据“二八定律”，同样在一个企业，20%的人收入较高，80%收入较低。因此，对于大部分人而言，低收入直接导致个人缴费基数不高，那么每月养老保险账户金额不会太高，缴费指数也低。这样日积月累，到了退休时，计算出来的养老金自然也不会太高。
三、社保缴费年限比较短
很多人缺乏社保缴费意识，造成缴费年限比较短。也有一些企业为了降低社保缴费成本，干脆就不为职工缴纳养老保险。这些原因都会直接导致个人养老保险缴费年限不会太高，因为基本养老金与养老保险缴费年限成正比，每减少一年缴费年限，就减少基础养老金的计算基数1%。
例2：C职工社保缴费25年，D职工社保缴费15年，假设C职工和D职工基础养老金计算基数为10000元，那么C职工和D职工的基础养老金相差多少？
C职工比D职工基础养老金多出：10000*（25-15）*1%=1000元。
四、事业单位退休金普遍偏高
在过去，事业单位和企业的社保缴费机制是不同的。因为体制原因，直接造成了事业单位和企业社保缴费的差异。即便现在事业单位养老保险制度已经改革，但是由于过去的养老保险双轨制早已经运行很多年，逐渐拉大了企业职工和事业单位职工的差距。
写在最后：
1.基本养老金秉承：多缴多得，长缴多得的原则。很多企业为了降低自身人工成本，选择按照最低缴费基数代扣代缴个人养老保险，造成了企业职工退休金偏低。
2.在职人群中：收入高的群体仅20%，大部分收入低的群体约占80%，那些收入低的群体一直被平均，从未有改变。因为低收入的群体的人数要远远多于高收入群体的人数，所以看起来，企业退休人员普遍退休金偏低。
3.个别企业职工养老保险缴费年限短，或者出现过断缴等情况，也会导致养老金偏低。
4.受养老保险双轨制的因素影响，事业单位的退休金普遍高于企业。
你认为退休以后，领多少的养老金不算拖后腿呢？
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