退休以后，要想维持一份跟原先差不多的的生活，养老收入至少要达到在职时的70%~80%，这就是养老金替代率。

养老金替代率等于，退休后本人的养老收入÷退休前本人的工资收入。

在实施养老保险制度以前，我们的退休制度是一种国家保险模式。根据退休时工龄的长短，领取退休前工资的一定比例。工龄满20年以上，就可以领取80%~90%的退休前本人基本工资。

可是，这种保险制度只能维持极少的工作岗位，而且是单位供养的无限责任，并不适合市场经济条件下社会的发展。为了让更多的人享受到退休待遇，我国才设立的养老保险。这是世界通认的，养老保障的第一支柱。

2005年，我国制定了现在的养老金计算公式，养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。基础养老金跟社会平均工资挂钩，最具保值增值能力。个人账户养老金，是按照个人缴费基数的8%积累。

如果个人账户记账利率跟社会平均工资增长率一致，实际上退休计算出来的养老金可以跟社会平均工资挂钩。由于我们参保缴费时，缴费基数是本人的收入水平，因此可以求出养老保险的替代率。

由于我们社保缴费基数是以上年度应发工资的月均值为基础，真正的实发工资要扣除养老保险、医疗保险、住房公积金个人负担部分等各种各样的待遇，真正到手的工资只有80%~85%的应发工资。

实际上，养老金计算公式中具有调节社会收入分配差距的功能，缴费基数越低，养老金金额虽然低，但是相对水平越高，形成的替代率也会越高。比如说按照60%基数缴费40年，到时候工资85%的情况下，养老金替代率高达95.25%。但是，如果按照100%基数缴费40年，养老金替代率只有79.56%。如果是300%基数缴费40年，养老金替代率只有55%。缴费基数设有上下限，也是为了控制过高的养老金问题。说句一些人不愿意听的话，收入越高的人平均预期寿命越长。

可实际上，随着我国就业市场化的推动，并没有多少人能够实现40年的缴费并就业。30~35年可能是大多数人的水平。相对而言，100%社平工资情况下的养老金替代率，只有60%~70%。由于养老保险，个人账户的记账利率略低于工资增长率，相应的替代率还会更低。

为此，我们国家未来将大力发展职业年金和企业年金制度。这是养老保障的第二支柱。年金制度的最高筹资比例可以达到缴费基数的12%，差不多相当于个人账户养老金的1.5倍。能够提供一半左右的基本养老金待遇（相当于全部到手待遇的1/3）。

职业年金和企业年金的优势在于税收递延，再加上用人单位的缴费，还是相当划算的。不过，领取的时候是需要缴纳个人所得税的。年金待遇最大的缺点在于其有限性，如果退休以后个人账户领取完毕了，就不会再有这一部分待遇。

不过，职工也可以通过年金余额购买商业养老保险，产生永续的养老金。不过相应领取的养老金水平要比按月领取的年金待遇低许多。

商业养老保险个人账户，也将是我国未来发展的方向。个人通过获得税收递延或者减免的方式，参加商业养老保险，为自己再补充一份养老金。这就是养老保障的第三支柱。

其实，第二支柱和第三支柱的基础都是税收递延——个人所得税延期到未来缴纳。而个人通过参加年金和养老保险积累养老待遇。这一部分钱万一参保人去世，可以由继承人继承，相对而言还是非常有保障的。

总体来说，年轻人如果认认真真的参加职工基本养老保险，按照收入水平缴费三四十年，养老待遇不会太低的。可是很多人都选择最低基数缴费，而且只缴15年，养老保险又不能补缴，因此浪费了大好的机会。

希望年轻人能够好好了解我们的养老保险制度，仔细筹划自己未来的养老事宜。