养老保险是多缴多得、长缴多得。按照100%基数缴费，养老金待遇肯定会更高一些。

让我们通过养老金计算公式来分析。现在参保缴费产生的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

过渡性养老金主要是指当地实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前（1992~1997年以前）的缴费年限，由于缺少个人账户养老金（包括职业年金）的一种待遇补偿。现在参保的年轻人肯定是没有这样的待遇了。

基础养老金和个人账户养老金的计算公式，在全国是统一的。具体可以参照上图：

①基础养老金计算：如果按照100%基数缴费，实际上平均缴费指数就是1；如果按照60%基数缴费，平均缴费指数就是0.6。

按照100%基数缴费，20年基础养老金可以领取20%的退休上年度社会平均工资（现在一般也称之为当年的养老金计发基数）。

如果是60%基数缴费，可以领取16%的退休上年度社会平均工资。

实际上如果按照300%的最高基数缴费，可以领取40%的社会平均工资呢。

100%基数缴费，20年和60%基数缴费20年，基础养老金会相差4%的社会平均工资。

在现在社会平均工资普遍在6000到7000元的情况下，这部分差距大约在240~280元每月。可是未来社会平均工资高的情况下，差距可就大得多了。

②个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

对于同一个人计发月数相同，50岁退休是195个月、55岁是170个月、60岁是139个月。

个人账户的余额，都是按照缴费基数的8%每月划入的，每年还会按照国家规定计算利息。

近年来，个人账户的记账利率并不低，2016年高达8.31%，之后几年也在6%到8%以上。相对而言跟社会平均工资的增幅相比，能够相差3~4个百分点。

这种情况下，个人账户养老金的余额就很难推算了。如果假设个人账户计账利率跟社会平均工资增长率一样，同样60岁退休，可以计算一项跟社会平均工资挂钩的个人账户养老金。

每月缴纳缴费基数的8%，60%基数缴费，每月进入个人账户是4.8%的社平工资，一年是57.6%的社平工资。20年是1152%的社平工资，除以139，结果是8.28%的社平工资。

如果是100%基数缴费，每月进入个人账户的社平工资就是8%，一年是96%，20年是1920%。除以139，结果是13.81%的社平工资。

两部分差额是5.53%的社会平均工资。甚至比基础养老金差距更大一些，不过由于个人账户记账利率低于社会平均工资增长率，因此差额可能会更小一些。

就现在的缴费水平来看，按照100%基数缴费20年和按照60%基数缴费20年养老金，每月能相差五六百元。这也是不小的养老金差距了，特别是退休以后，有关差距会永远保持，甚至会不断扩大。

总体来说，相同缴费年限情况下，如果想领更高的养老金，还是需要高基数缴费才能实现的。