我国实施养老保险制度已经实施30年，有的人抱怨养老金低，也有的人抱怨没缴几年养老保险，却领很高的养老金。实际上，我们的养老保险制度是有历史包袱的，那就是国家的退休制度。
对于实施养老保险制度以前的连续工龄可以视同缴费，视同缴费年限的养老金待遇相对划算。也就产生了很多人没有缴费，但是领取的养老金高。说实话，实施养老保险制度以后，人们的养老金比过去的退休待遇要低，所以才显得视同缴费年限更划算。
如果不考虑实施养老保险制度以前的退休制度待遇，单纯就现在的养老保险制度讨论，我们领取的养老金待遇究竟高不高？
养老金待遇的高低，主要跟缴费年限、缴费基数、退休年龄、退休地点等多个因素相关。可以说，养老金计算是综合了多种因素后考虑的结果。
养老金计算公式。
按照现行的养老保险制度，缴纳社会保险生成的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
（一）个人账户养老金，等于退休个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户养老金的余额，每月减少领取的个人账户养老金，直至为零为止。如果没有领取完，相应的余额可以由继承人继承，因此个人账户部分是不会亏本的。
对于企业职工来说，由于个人承担的缴费钱数，就是缴费基数的8%。恰好等于每月计入个人账户的部分，也就是说个人扣工资缴纳的养老保险费不会亏本。
灵活就业人员群体需要注意：
对于灵活就业人员来讲，一般是自己承担全部的社会保险费缴费部分，缴费比例是20%，进入个人账户的依然是缴费基数的8%，因此能够保本的比例只有40%。
不过大家也要知道，企业职工缴费是用人单位承担缴费基数的16%，职工本人承担8%，合计24%。灵活就业人员的总体缴费比例，还是比企业职工的总体缴费比例低4个百分点的。这也是国家对灵活就业人员的照顾。
另外，对于就业困难群体还可以申请3~5年的社会保险费补贴，也能够大大减轻灵活就业人员的参保缴费负担。
（二）基础养老金部分，跟缴费年限、本人的平均缴费指数、社会平均工资挂钩。
一般来说，按照60%基数缴费12个月，可以多领取0.8%到退休上年度社会平均工资的基础养老金，如果是100%基数多领取1%，200%基数多领取1.5%，300%基数多领取2%。
实际上，如果按照60%基数缴费12个月，在社会平均工资不变的情况下，总共划入统筹账户的部分是86.4%的月社会平均工资。如果说我们的社平工资是5000元，按60%基数缴费12个月划入统筹账户的部分就是4320元。
能产生多少基础养老金呢？0.8%的社平工资，也就是40元，因此回本时间就是108个月，9年。
近年来，社会平均工资每年在维持8%~10%的速度增长，回本时间会越来越短。即使算上缴纳养老保险费每年3%~4%的利息，回本时间也会缩短，只不过缩短速度有所降低而已。
提醒大家的是：划入统筹账户的部分，不仅仅支付基础养老金。统筹账户负担的各个部分，包括基础养老金、当地发放的一些补贴补助（过节费、冬季取暖费等等）、未来的丧葬费、抚恤金、个人账户领取完以后的个人账户养老金待遇、年年增长的养老金等等。所有的养老保险待遇，实际上都会随着经济社会的发展不断调整。
实际上，2019年我们的全国人均预期寿命已经高达77.3岁，城镇人均预期寿命预计达到了80岁。假设人人平均能够领取25年的养老金，人们平均能够领取的养老金、丧葬费、抚恤金、补贴补助等等待遇，大约是自己缴纳保险费的3~5倍。
综合而言，现在的养老金制度其实已经是非常划算了。如果从养老保险基金收支平衡的角度计算的话，养老金水平只能有养老金计算水平的30%~50%。
