谢邀！
注意到本问题下面已经有了近百个（其中不乏非常不错的）答复了，昨天我在回复《面对老龄化社会的来临，养老问题怎么解决？（ https://baijiahao.baidu.com/s?id=1697686845376543352）》中，简单介绍一下我目前所在的加拿大的养老体系，看看加拿大人是如何准备退休养老的，他山之石，可以攻玉，看看有没有值得借鉴的经验吧。
那就在再接着简单介绍一下我前后留学、工作和生活了20年的美国的养老体系吧。
美国的养老保险制度已有200多年历史,经过长期发展,现行养老保险体系主要由三大支柱构成:第一支柱是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度,即联邦退休金制度；第二支柱是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度,即企业年金计划；第三支柱是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度,即个人退休金计划。这三大支柱俗称“三脚凳”,分别发挥政府、企业和个人作用,相互补充,形成合力,为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。
一、联邦退休金制度（类似加拿大的CPP）
联邦退休金制度是由政府主导的基本养老保险制度,是美政府为退休人员提供的一种保障型社会福利。
主要有以下几点:
缴纳社会保障税：社会保障税是联邦退休金制度最核心的内容。社会保障税是美仅次于个人所得税的第二大税种,由联邦政府按照一定工资比率在全国范围内统一征收,强制要求企业在每月发工资时按照雇员的社会保障号码(SSN)代扣代缴。社会保障税由美财政部国内工资局集中收缴后,专项进入养老保险管理机构—美社会保障署(Social Security Administration)设立的社会保障基金。
社会保障税税率：社会保障税税率由社会保障署动态调整,经国会批准后执行。调整依据是根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要。联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税、退休后多领养老金”。工资较高的雇员,缴纳的社会保障税更多,退休后领取的联邦退休金也更多。同时,为体现社会公平性,防止极少数退休人员领取过高退休金,社会保障税设定了应税工资上限,超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。应税工资上限随着物价和工资水平的变化而逐年调整。
领取联邦退休金：联邦退休金制度规定,雇员必须纳税40个季度(相当于10年缴费年限),退休后才能按月领取联邦退休金。同时,退休金计发与实际退休年龄挂钩。联邦退休金制度对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。联邦退休金制度不实行强制退休,在法定退休年龄之前退休者,退休金减额发放,每提前一个月养老金减发0.56%,最早可以提前至62岁退休；鼓励在法定退休年龄之后退休,每延后一个月退休金增加0.25%。 70岁以上仍工作者,不管收入多少,均不减发退休金。
联邦退休金的受益人除了退休人员本人,还包括其符合特定条件的配偶(含离异)、未成年孩子(含领养)等。
二、企业年金计划（401K计划，类似加拿大的RRSP）
企业年金计划是由企业主导、雇主和雇员共同缴费、享受税收优惠的企业补充养老保险制度,是美国雇主为雇员提供的一种最普遍的退休福利计划。
401K计划被称作“政府给中产阶级最大的礼物”,参与401K计划的退休人员及其受益人可得到实实在在的减税优惠。税收优惠具体体现为“延迟纳税”(Tax Defer)。法律规定,雇员在401K账户的缴费和投资收益均免税,直到退休后从帐户领取养老金时才对账户总额(包括利息红利附加增值)上缴个人所得税。由于退休人员的收入较退休前普遍下降,纳税基数随之减小,再加入投资收益免税,其实际缴纳的个人所得税将大幅下降。
三、个人退休金计划（IRA计划）
个人退休金计划即个人储蓄保险,是一种联邦政府提供税收优惠、个人自愿参与的个人补充养老金计划。个人退休金计划始建于上世纪70年代,其核心是建立个人退休账户(Individual Retirement Accounts,简称IRA),因此个人退休金计划被称作IRA计划。
与401K账户不同,IRA账户由参与者自己设立,所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户,而且不论其是否参加了其他养老金计划。
总体来看,美国联邦退休金制度、401K计划和IRA计划分别发挥了政府、企业和个人作用,达到了多层次保障效果。其中,联邦退休金制度为老年人提供最基本的养老保障,为“雪中送炭”,401K计划和IRA计划则能有效提高退休人员实际收入,属“锦上添花”。
而美国人的养老方式和加拿大人类似，也在昨天回复《面对老龄化社会的来临，养老问题怎么解决？（ https://baijiahao.baidu.com/s?id=1697686845376543352 ）》中介绍了，请回上去再看一下。
总之，中国虽然养老体系经过了改革，但主要还是依靠传统的家庭和伦理道德，也就是所谓的“养儿防老”，而美国和加拿大主要依靠福利养老相比，似乎更能保障老人的老年生活，确保老人的老有所依。他山之石，可以攻玉，有些方面值得借鉴……点到为止吧。
