导读：

职业年金既不是社会保险，也不是商业保险，而是机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。职业年金的算法与养老金还是有很大差别的，下面结合问题，做具体分析，希望能够对你有所帮助！

一、什么是职业年金？

2014年10月，执行多年的养老金双轨制退出历史舞台。为建立多层次养老保险体系，保障机关事业单位工作人员退休后的生活水平，促进人力资源合理流动，国务院下发《机关事业单位职业年金办法》的通知（国办发〔2015〕18号），对于机关事业单位人员，在参加基本养老保险的基础上，建立了一种补充养老保险制度，这就是职业年金。

1.缴费方式。单位和工作人员个人共同承担。

2.缴费比例。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。

3.缴费基数。单位和个人缴费基数与基本养老保险缴费基数一致。

4.职业年金各项组成。单位缴费、个人缴费、职业年金基金投资运营收益、国家规定的其他收入。

5.管理方式。采用个人账户方式管理。个人缴费实行实账积累，实账积累形成的职业年金基金，实行市场化投资运营，按实际收益计息。

6.账户金额。单位缴费按照个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户；个人缴费直接计入本人职业年金个人账户。职业年金基金投资运营收益，按规定计入职业年金个人账户。

实际上，职业年金的主要作用有两点：一是延期支付职工的工资。为职工未来的退休养老做准备，以避免养老金不足而导致生活水平下降。二是有利于机关事业单位养老保险制度改革的平稳过渡。职业年金将对提高养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用，在一定程度上，提高了机关事业单位的退休人员的收入。

二、职业年金，退休后能拿多少？

假设：老王平均每月工资5000元，缴纳了30年的职业年金，60岁办理退休，60岁对应的计发月数是139个月。在不考虑每年职业年金基金投资运营收益的前提下，老王每月可以领取多职业年金？

每月职业年金=（单位缴费×8%+个人缴费×4%）*12*缴费年限/计发月数

老王领取的职业年金：（5000*8%+5000*4%）*12*30/139=1554元/月

三、职业年金，退休后如何领取？

办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇。主要有2种方式可以选择：

1.可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；

2.可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。

需要注意的是：

1.上述两种领取方式，本人在退休时，选择任一领取方式后，不再更改。

2.职业年金与个人账户养老金不同，不是终身发放的。

比如：老王60岁退休，计发月数是139个月，那么职业年金只能发放139个月，第140个月开始，就停止发放了。

3.职业年金个人账户余额享有继承权。

比如：老王领取到39个月，不幸去世，那么剩下100个月（100*1554=155400元）的个人账户职业年金可以由子女继承。

4.出国（境）定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。

四、调换工作后，职业年金如何计算？

当职工变动工作单位时，一般有以下2种解决方式：

1.如果新的工作单位有职业年金，职业年金个人账户资金可以随同转移。

2.如果升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。

五、职业年金与企业年金，有哪些区别？

1.缴纳要求不同：企业年金由企业自愿建立，职业年金由事业单位强制建立。

2.缴费标准不同：对于企业年金，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一(8.33%)，企业缴费和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一(16.67%)。对于职业年金，按照单位工资总额的8%和个人工资的4%缴费。

3.领取方式不同：企业年金退休后可一次性领取，职业年金只能按月领取。

企业年金是职业年金的衍生品，但是如果不是经济效益非常好的企业，一般是不会选择建立企业年金的。这也是为什么，养老金并轨以后，企业退休职工与事业单位退休职工养老金依然有很大差距的原因所在。

写在最后：

1.引入职业年金，是社会进步的表现。但是，也存在一些问题。虽然对于养老金并轨有促进作用，但是职业年金更多考虑的是机关事业单位在编人员的利益。对于机关事业单位，职业年金具有强制性；对于企业，则具有可选择性。我想对于大部分企业来说，恨不得取消所有的社保费用，除了经济效益好的，单靠企业自愿建立企业年金，很难实现。只会加大事业单位在编人员与非在编人员之间的矛盾；拉开事业单位退休人员与企业退休人员养老金差距。

2.一项成熟的养老保险政策，不应该考虑局部人的利益，应该站在最广大人民群众的利益上去思考并进行顶层设计。希望未来在养老问题上，真的能够让更多的群体得到平等对待，真正让退休人员能够实现“老有所养”，而不是一句空话。

养老金并轨后，引入职业年金。表面看是为了缓解机关事业单位与普通企业之间的矛盾。实际上，职业年金却是对机关事业单位工作人员养老保险的补充，变相的“开小灶”。反而，更加拉大了企业退休与事业退休的差距。对大部分企业退休人员来说，工作了半辈子，可能还不如事业单位看大门的退休金高。对此，你怎么看？

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