养老金，对于很多参保人来说，可能会有这么一种感觉：计算公式按照退休前一年社平工资计算，应该是暗含了“退休前一年”的重要性，于是，网上纷纷传言：

退休前一年，从60%档次，改成300%档次，养老金会翻番！

让很多参保人犹豫不决，一旦改成300%档次，退休前一年的生活质量务必受到影响，可养老金翻番的诱惑让自己蠢蠢欲动。

养老金的原则是多缴多得，长缴多得，可到底有没有拐点呢？退休前一年影响如此之大吗？为了解开参保人心中的疑惑，我写下了此文。

下面【社保精算师】将重点讲解三个问题：

按60%档次与100%档次，分别缴费15年，养老金各自领多少？退休前一年，全部改成300%档次，会翻番吗？灵活就业人员如何选择缴费档次，养老金更划算？

01、按60%档次与100%档次，分别缴费15年，养老金各自领多少？

灵活就业人员现在也成为我们国家参保的重要群体之一，据统计，我国灵活就业人员数量高达2亿人，主要是家政、维修、自由撰稿人、保洁等群体较多。

这类群体最大的特点是有收入，但没有固定的劳动关系单位，因此，他们的参保方式是由个人去户口所在地社保中心缴费，仅需缴纳养老保险和医疗保险。

灵活就业人员参保缴费档次一般分为60%档次、100%档次、150%档次、200%档次、300%档次，因多数人收入不稳定，生活压力大，选60%档次、100%档次的人居多。

假如老李和老王都是大连人，从2014年到2018年参保缴费15年，前者缴费一直为60%档次，后者为100%缴费档次，两个人同时退休，养老金分别领多少呢？

老李这15年累计缴费86316元，老王这15年累计缴费143859元，然而，细心的人会发现，灵活就业人员缴费的40%计入个人账户。

忽略利息不计的前提下，老李个人账户为34526元，老王个人账户57544元，因为没有过渡性养老金，所以，灵活就业人员养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

（1）个人账户养老金等于个人账户余额/计发月数，目前我国60岁、55岁、50岁退休职工的个人账户养老金计发月数分别为139个月、170个月、195个月。

（2）基础养老金=退休前社平工资*（1+平均缴费指数）/2*缴费年限*1%，老李和老王都是2019年退休，按照2018年的社平工资7299元测算，分别为876元、1095元。

（3）经过上述测算，老李和老王养老金分别为1124元/月、1509元/月。

02、退休前一年，全部改成300%档次，会翻番吗？

养老保险缴费的原则是多缴多得，如果在退休前1年，也就是第15年，将参保档次一下子提升至300%档次，养老金肯定是比一直缴费60%档次要多一些。

但是，究竟是不是网上所传的可以翻番，那就需要一系列数据进行测算，假设老李和老王在第1-14年按照60%档次缴费，在第15年按照300%档次缴费，养老金又会变成多少呢？

参保缴费档次提升，将直接带来缴费金额提升，老李这15年累计缴费从86316元变成113970元，老王这15年累计缴费从143859元变成166905元，最后一年生活压力加大。

缴费金额提升后，进入个人账户的钱数自然增多，而平均缴费指数也从0.6、1变成了0.76、1.13，按照上述计算公式，养老金依次变成1291元、1646元。

03、灵活就业人员如何选择缴费档次，养老金更划算？

如果坚持缴费15年，均按照60%档次参保，那么老李这15年累计缴费86316元，老王这15年累计缴费143859元，养老金分别为1124元/月、1509元/月。

从“投资回报”的角度来看，老李77个月回本，老王95个月回本，换句话来说，老李能够在最短时间拿回自己缴费全额，更为划算一些。

而退休前一年提升到300%档次，老李累计缴费从86316元变成113970元，老王累计缴费从143859元变成166905元，养老金从1124元变成1291元、1509元变成1646元。

这意味着老李总共多缴费27654元，养老金多领167元/月，老王总共多缴费23046元，养老金多领137元/月，至于说值不值得，可就是“婆说婆有理、公说公有理”了。

养老金缴费没有什么拐点，更没有冲刺缴费最后1年，养老金翻番的说法，在漫长的缴费生涯当中，多缴费1年，或者长缴1年影响很小，此文希望给你答疑解惑。

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