有些人觉得，是职业的因素影响了养老金的高低，比如说从事机关事业单位工作养老金就高，其实这种说法并不全面。退休养老金高低，其实主要还是缴费年限和缴费基数产生的结果。

现在参加养老保险，形成的养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。看一下养老金计算公式：

（一）影响基础养老金高低的因素有：

退休上年度社会平均工资，由于社会平均工资不断上涨，越晚退休养老金越高。相对而言，同年退休的人，计算养老金的社会平均工资基本相同。但是，计算养老金的社会平均工资是以省级统筹为主，各个地方还是不一样的。

个人的平均缴费指数。实际上缴费指数类似于当年的平均缴费档次。如果说我们始终按照60%档次缴费，12个月缴费指数就是0.6，平均缴费指数也会是0.6。因此从平均缴费指数的计算来看，不仅看缴费基数，还要看具体缴费年度。

缴费年限，主要包括实际缴费年限和视同缴费年限，具体到每一个月。视同缴费年限是一些大型国有企业和机关事业单位的职工的优势。

1991年国家实施职工基本养老保险制度，最初仅仅是针对国有企业的养老制度进行改革。实施个人缴费养老保险制度以前的工作年限，作为视同缴费年限。

视同缴费年限，主要是因为过去这些国有企业即使不实施个人缴费也会有退休待遇，为了做好制度的衔接才作为视同缴费的。视同缴费年限的社保费由国家承担。

1991年以后，国家才陆续将城镇私营、外资、个体工商户等用工形式纳入养老保险制度。总体来说，像这些务工形式由于缴费年限基本都不足30年，退休养老金也会比较低。

（二）影响个人账户养老金高低的因素有：养老保险个人账户的余额、本人的退休年龄。养老保险个人账户制度，是1992年到1997年各地才陆续建立起来的。养老保险个人账户的余额，现在是按照缴费基数的8%划入的，恰好等于职工本人缴纳的部分。不过2005年以前，职工本人缴纳的部分一般只有缴费基数的3%~4%，划入个人账户的部分却高达11%。

再加上由于早些年的缴费基数低，养老保险个人账户记账利率不高，因此早些年形成的个人账户贬值的速度非常厉害。

本人的退休年龄，可以决定个人账户养老金的计发月数。退休年龄越早，计发月数越高，计算出来的养老金待遇就越低。50岁退休个人账户计发月数是195个月，60岁是139个月，也就是说相同养老保险个人账户余额的情况下，个人账户养老金50岁要比60岁低30%左右。

（三）过渡性养老金。

1992~1997年才建立的个人账户养老金制度，那么之前的年限呢？没有个人账户养老金待遇，那么就会额外计算过渡性养老金，这也算是一种补偿。这种“补偿”的标准跟社会平均工资挂钩，相对于现在来说，非常划算。

实际上，现在国家正在推动企业建立企业年金制度，机关事业单位国家也建立了职业年金制度。这实际上，都是对于实施养老保险制度以后，比起过去退休制度待遇下降的一种补偿。

总体来说，目前大部分养老金待遇较低的人群，主要还是由于缴费年限短、缴费基数低导致的。而养老金待遇较高的单位，主要是一些由于实施养老保险制度改革晚，有过渡性养老金的情况。

不过，随着时间的推移，过渡性养老金也会陆续消失，最终统一到一种养老金待遇方面。

退休以后，养老金每年会按照国家统一的调整模式进行养老金调整，国家也会在养老金调整时，逐步缩小大家养老金水平差距。